Cuánto impuesto paga quien vende en Mercado Libre y Shopee: MEI, Simples, DIFAL y el cálculo por venta

Quienes venden en Mercado Livre y Shopee pagan impuestos sobre el valor de la venta al consumidor, no sobre lo que les transfiere el marketplace. En el MEI, son R$ 82,05 al mes (comercio, 2026) hasta R$ 81 mil de facturación anual. En el Simples Nacional, Anexo I (comercio), la tasa efectiva empieza en 4% y aumenta según los ingresos de los últimos 12 meses: 5,32% con R$ 300 mil, 7,19% con R$ 600 mil y 9,94% con R$ 2 millones. En una venta de R$ 100, esto significa entre R$ 4 y casi R$ 10 de impuesto, aunque la transferencia haya sido de R$ 73.

El marketplace no retiene impuestos del vendedor. El pago aparece una vez al mes en el formulario de pago y, por eso, no se incluye en el cálculo del margen de quienes revisan el estado de cuenta pedido por pedido. Te mostraré cuánto es, según cada régimen.

#Los regímenes disponibles para quienes venden

Para la gran mayoría de las tiendas de marketplaces, el camino es MEI y después Simples Nacional.

#MEI: monto fijo

El monto no cambia con la facturación, siempre que se mantenga por debajo de R$ 81 mil al año. Es el régimen más barato que existe, mientras puedas usarlo. Qué pasa al superar el límite está en límite del MEI para vender online.

#Simples Nacional: la tasa que sube con la tienda

En el Anexo I (comercio), la tasa nominal depende del rango de ingresos de los últimos 12 meses, y una deducción suaviza el paso entre rangos:

La tasa efectiva, que es la que pagas, se calcula así: (ingresos de 12 meses × tasa nominal − deducción) ÷ ingresos de 12 meses.

La tienda que crece paga un porcentaje mayor de cada venta. Si los precios se calcularon cuando la tasa era del 4%, quedan desactualizados aunque no cambies nada. Mostré este efecto en el impuesto que sube solo.

#La base del impuesto: la venta, no el monto transferido

El impuesto del Simples se aplica sobre los ingresos brutos, es decir, el valor de la venta al consumidor. No se aplica sobre lo que Mercado Livre o Shopee transfieren después de las tarifas.

La diferencia parece pequeña por venta, pero con mil ventas al mes son R$ 1.940 de impuesto que tu hoja de cálculo no había previsto.

#DIFAL: qué aplica al Simples

El DIFAL es la diferencia del ICMS entre el estado de origen y el de destino, en las ventas a consumidores finales de otro estado. Son dos situaciones distintas que suelen confundirse:

• En ventas a consumidores de otro estado: la empresa del Simples no paga el DIFAL. El STF declaró inconstitucional la norma que extendía este cobro al Simples, y la Secretaría de Hacienda de São Paulo confirmó en abril de 2026 que no es obligatorio.
• Al comprar mercancía de otro estado para revender: la empresa del Simples puede pagar la diferencia de alícuota o un anticipo, cobrado fuera del DAS, según la ley del estado.

Para quienes están en el Lucro Presumido o Real, el DIFAL por ventas a consumidores de otro estado se debe pagar y lo recauda el remitente.

En la práctica. Un vendedor de cosméticos que estaba en el Simples calculaba el impuesto sobre el monto que recibía en su cuenta de Mercado Livre y Shopee. Su alícuota ya era del 7,4%, porque sus ingresos de los últimos 12 meses habían superado los R$ 600 mil. En la hoja de cálculo, el impuesto del mes era de R$ 18 mil; en el comprobante de pago, llegó a R$ 25 mil. La diferencia de R$ 7 mil correspondía exactamente a la parte de las tarifas de los marketplaces, sobre la que también pagaba impuestos sin saberlo.

#Vender como persona física

Vender con CPF no significa vender sin pagar impuestos: las ganancias siguen sujetas al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Para quienes venden con regularidad, el CNPJ suele ser más económico y permite emitir la Nota Fiscal, usar la logística del marketplace y vender en Magalu. Lo expliqué en ¿necesitas un CNPJ para vender en Mercado Livre?.

#Qué está cambiando con la reforma

En 2026, la CBS y el IBS están en fase de prueba y no se aplican al Simples. A partir de 2027, la CBS reemplazará el PIS y la Cofins, y para 2033 el IBS reemplazará el ICMS. Puedes leer el resumen en la reforma tributaria para quienes venden en marketplaces.

#El impuesto dentro del margen de cada venta

El impuesto es un porcentaje del precio, como la comisión. Debe incluirse en el cálculo del precio y en el margen de cada pedido, no solo en el comprobante de pago del mes. Milewa aplica la alícuota de tu CNPJ al valor de cada venta en Mercado Livre y Shopee, y muestra el margen después del impuesto. Si no configuras la alícuota, usa el 10% y marca el margen como estimado, para que no confundas un cálculo aproximado con el real.

Este artículo resume la regla general. Consulta con tu contador qué régimen elegir y cuáles son las particularidades de tu estado.