Quanto de imposto paga quem vende no Mercado Livre e na Shopee: MEI, Simples, DIFAL e a conta por venda

Quem vende no Mercado Livre e na Shopee paga imposto sobre o valor da venda ao consumidor, não sobre o que o marketplace repassa. No MEI, são R$ 82,05 por mês (comércio, 2026) até R$ 81 mil de faturamento no ano. No Simples Nacional, Anexo I (comércio), a alíquota efetiva começa em 4% e sobe com a receita dos últimos 12 meses: 5,32% com R$ 300 mil, 7,19% com R$ 600 mil, 9,94% com R$ 2 milhões. Numa venda de R$ 100, isso significa de R$ 4 a quase R$ 10 de imposto, mesmo que o repasse tenha sido R$ 73.

O marketplace não retém imposto do vendedor. Ele aparece uma vez por mês, na guia, e por isso some da conta de margem de quem olha o extrato pedido a pedido. Vou mostrar quanto é, regime por regime.

#Os regimes possíveis para quem vende

Para a grande maioria das lojas de marketplace, o caminho é MEI e depois Simples Nacional.

#MEI: valor fixo

O valor não muda com o faturamento, desde que ele fique abaixo de R$ 81 mil por ano. É o regime mais barato que existe, enquanto couber. O que acontece ao passar do limite está em limite do MEI para vender online.

#Simples Nacional: a alíquota que sobe com a loja

No Anexo I (comércio), a alíquota nominal depende da faixa de receita dos últimos 12 meses, e uma parcela a deduzir suaviza a passagem entre faixas:

A alíquota efetiva, que é a que você paga, sai de: (receita de 12 meses × alíquota nominal − parcela a deduzir) ÷ receita de 12 meses.

A loja que cresce paga um percentual maior de cada venda. Se os preços foram calculados quando a alíquota era 4%, eles ficam velhos sem você mudar nada. Mostrei esse efeito em o imposto que sobe sozinho.

#A base do imposto: venda, não repasse

O imposto do Simples incide sobre a receita bruta, que é o valor da venda ao consumidor. Ele não incide sobre o que o Mercado Livre ou a Shopee repassam depois das taxas.

A diferença parece pequena por venda, mas em mil vendas por mês são R$ 1.940 de imposto que a sua planilha não previu.

#DIFAL: o que vale para o Simples

O DIFAL é a diferença de ICMS entre o estado de origem e o de destino, nas vendas para consumidor final de outro estado. Duas situações diferentes, que se confundem muito:

• Na venda para consumidor de outro estado: a empresa do Simples não recolhe o DIFAL. A regra que estendia essa cobrança ao Simples foi declarada inconstitucional pelo STF, e a Secretaria da Fazenda de São Paulo confirmou em abril de 2026 que não há obrigatoriedade.
• Na compra de mercadoria de outro estado para revender: o Simples pode pagar diferencial de alíquota ou antecipação, cobrado fora do DAS, conforme a lei do estado.

Para quem está no Lucro Presumido ou Real, o DIFAL na venda ao consumidor de outro estado é devido e recolhido pelo remetente.

Na prática. Um vendedor de cosméticos, no Simples, calculava o imposto sobre o valor que caía na conta do Mercado Livre e da Shopee. A alíquota dele já era de 7,4%, porque a receita dos 12 meses tinha passado de R$ 600 mil. Na planilha, o imposto do mês dava R$ 18 mil; na guia, veio R$ 25 mil. Os R$ 7 mil de diferença eram exatamente a parte das taxas dos marketplaces, sobre a qual ele também pagava imposto sem saber.

#Vender como pessoa física

Vender com CPF não significa vender sem imposto: o ganho continua sujeito ao imposto de renda da pessoa física. Para quem vende com regularidade, o CNPJ costuma sair mais barato e destrava a nota fiscal, a logística do marketplace e a Magalu. Expliquei em precisa de CNPJ para vender no Mercado Livre?.

#O que está mudando com a reforma

Em 2026, a CBS e o IBS estão em teste e não se aplicam ao Simples. A partir de 2027 a CBS substitui o PIS e a Cofins, e até 2033 o ICMS dá lugar ao IBS. O resumo está em reforma tributária para quem vende em marketplace.

#O imposto dentro da margem de cada venda

O imposto é um percentual do preço, como a comissão. Ele precisa estar na conta do preço e na margem de cada pedido, não só na guia do mês. A Milewa aplica a alíquota do seu CNPJ sobre o valor de cada venda do Mercado Livre e da Shopee e mostra a margem depois do imposto. Sem a alíquota configurada, ela usa 10% e marca a margem como estimada, para você não confundir uma conta aproximada com a real.

Este artigo resume a regra geral. A escolha de regime e as particularidades do seu estado são para conversar com o seu contador.